Налоги в ОАЭ: Обзор

Главная страница

→

Блог о сфере ведения бизнеса в ОАЭ

→

Налоги в ОАЭ: Обзор

Для полноценного и успешного ведения бизнеса в Объединенных Арабских Эмиратах (ОАЭ) важно понимать особенности местной налоговой системы. В этой статье представлен всесторонний обзор налогообложения в ОАЭ, включая корпоративный налог, НДС и другие аспекты налогового регулирования, а также вопросы налогового резидентства и международного обмена информацией.

С июня 2023 года в ОАЭ введён корпоративный налог на прибыль. Его ключевые положения следующие:

Плательщики налога: Компании, зарегистрированные в ОАЭ, включая резидентов свободных экономических зон (СЭЗ), а также иностранные предприятия с управлением в стране и физические лица, ведущие бизнес.
Ставки:
— 0% для доходов до 375,000 дирхамов ОАЭ (примерно $102,000).
— 9% для сумм, превышающих указанный лимит.
Исключения: "Квалифицированные" резиденты СЭЗ пользуются льготной налоговой ставкой при соблюдении определенных условий.

Подробнее о том кто такие квалифицированные резиденты СЭЗ и как им стать, можно прочитать в нашем блоге

С января 2018 года в ОАЭ введён НДС:

Ставка: 5% на большинство товаров и услуг. Некоторые категории операций освобождены от налога.
Обязательная регистрация: Для компаний с оборотом более 375,000 дирхамов в год.
Особенности: Освобождены от налога экспортные услуги и товары, а также определенные финансовые операции.

Более подробно про налог НДС в ОАЭ можно прочитать в нашем блоге.

Акцизы: Применяются к алкогольной продукции, табаку, сладким напиткам и другим товарам.
Местные сборы: Включают налоги на аренду, гостиничный бизнес и развлекательные услуги.
Налог на доходы физических лиц: Отсутствует.
Налоги на наследование или на личное благосостояние: Отсутствуют

Юридическое лицо признается налоговым резидентом ОАЭ, если оно:

Зарегистрировано или основано в соответствии с местным законодательством (исключая филиалы иностранных компаний).
Считается налоговым резидентом в соответствии с налоговым законодательством ОАЭ (например, место эффективного управления и контроля компании находится на территории Эмиратов).

Это имеет важные налоговые последствия, особенно в контексте корпоративного налогообложения. Сертификат налогового резидентства, который выдается Федеральной налоговой службой ОАЭ (FTA), подтверждает этот статус и действителен в течение одного года с начала финансового года, выбранного компанией. Он может быть необходим для применения международных соглашений по предотвращению двойного налогообложения.
Для получения сертификата о налоговом резидентстве компании требуется предоставить:

Копию торговой лицензии и информацию о директорах и акционерах;
Уставные документы, заверенные официальными органами;
Паспортные данные собственников, партнеров и директоров;
Заверенные копии разрешений на проживание, ID-карт и финансовой отчетности (если необходима);
Банковские выписки за 6 месяцев и договор аренды.

Оффшорные компании ОАЭ не могут получать сертификаты о налоговом резидентстве.

Статус налогового резидента влияет на личное налогообложение и другие обязательства в ОАЭ. Физическое лицо считается налоговым резидентом ОАЭ, если:

Его основное место жительства или центр жизненных интересов (ЦЖИ) находятся в ОАЭ;
Он пребывает в ОАЭ более 183 дней в течение 12 месяцев;
Он находится в ОАЭ более 90 дней, имеет ВНЖ или гражданство ОАЭ или другой страны GCC (например, Саудовская Аравия, Кувейт, Катар и другие), а также:
— Имеет постоянное место жительства в ОАЭ;
— Работает или ведет бизнес на территории Эмиратов.

Содержание

Содержание

Читайте также